당신이 가져갈 수 없는 것을 주는 예술

귀중한 컬렉션의 미래를 계획하는 방법.

유명한 예술가의 초기 작품 모음. 한 번도 갈라지지 않은 첫 번째 판본 세트. Pyrex로 가득 찬 Brasilia 뷔페. 예술적으로 큐레이션된 스타워즈 기념품으로 가득한 여분의 방.

모두 열정적으로 수집되었으며 – 그러나 이를 가족에게 보존하거나 세상과 나누기 위한 신중한 계획 없이 위험에 처할 수 있습니다.

수집품과 그에 대한 열정을 쏟는 사람들에 대해, Raymond James 어드바이저와 그들의 주요 고객들을 지원하는 유산 계획 변호사이자 전략가인 Liz Ochoa는 모든 것을 보아왔습니다. “책, 가구, TV 및 영화 기념품, 자동차 – 우리는 자동차를 꽤 자주 봅니다. 골동품 시계 컬렉션. 물론 예술 작품도.” 그녀는 어떻게 모든 것이 잘못될 수 있는지 역시 보았습니다.

“악몽 같은 시나리오는 상속인들이 컬렉션이 있다는 사실을 몰라거나 그 가치를 알지 못해 유산 세일이나 페이스북 마켓플레이스에서 가족이 수년 간의 노력과 열정을 투자한 물건을 팔게 되는 경우입니다. 그리고 몇 년 후 그 물건이 얼마나 가치 있었는지 – 재정적으로나 감정적으로 알게 되는 것이죠.”

컬렉션은 유산 계획에서 중요한, 때로는 간과되는 요소로, 컬렉터들이 소중한 자산의 미래를 지시하고 보호하는 데 사용할 수 있는 정교한 기법들이 있습니다. 그러나 Liz에 따르면, 계획 과정에서 가장 중요한 부분은 간단합니다.

큰 질문을 스스로에게 던져보세요.

이 컬렉션을 누구에게 줄 것인가요? 그 대답은 종종 사랑하는 사람들이지만, 일부 컬렉션은 그 규모나 역사적 중요성으로 인해 컬렉터가 더 넓은 대중과 공유하고 싶어 할 수도 있습니다.

"우리는 컬렉션이 자선단체에 기증되거나 아이템과 관련된 박물관이나 기관에 전부 또는 일부가 남겨지는 경우를 봅니다."라고 Liz는 말합니다.

그런 다음 핵심 질문을 던져보세요.

그들이 원하나요? "그게 첫 번째입니다. 우리가 그것을 알게 되면, 세부 사항으로 들어갈 수 있습니다."

자선단체나 박물관의 경우, "원한다"는 것은 종종 컬렉션을 보관하고 전시할 수 있는 능력에 달려 있습니다. 상속인에게는 관심도를 평가하고 수취인이 당신의 뜻을 따를 가능성을 파악하는 것이 중요합니다. 그리고 그것은 종종 컬렉션의 출처와 그것에 대한 당신의 열정을 얼마나 잘 전달했는지에 달려 있습니다.

이야기해 주세요.

"이야기를 나누는 것이 자산을 유지하는 데 많은 도움이 됩니다."라고 Liz는 말합니다. "컬렉션의 측정할 수 없는 가치를 공유하는 것입니다 – '당신의 증조부모님은 이 물건들을 엘리스 아일랜드를 통해 가져오셨습니다' 또는 '우리는 첫 번째 작품을 결혼 선물로 받으면서 이 예술가의 작품을 수집하기 시작했습니다.'"

이러한 대화를 비공식적으로 나누거나 공식적인 계획 과정의 일부로 만들든, 컬렉션에 대해 당신이 그 컬렉션의 보호자가 되기를 바라는 사람들과 이야기하는 것은 매우 중요합니다.

Liz에 따르면, "최선의 경우, 사람들은 그 선물을 알고 있고, 그것을 원합니다. 그리고 그것은 모두 커뮤니케이션에 관한 문제입니다."

그 다음으로, 어떻게 할지 물어보세요.

컬렉션을 원하는 곳이 결정되면, 그것이 어떻게 그곳에 도달할지 고려하세요.

"여기서 구체적으로 알아야 합니다."라고 Liz는 말합니다. "컬렉션을 한 사람이나 단체에게 전부 주고 싶은가요? 아니면 여러 수취인을 계획하고 있나요? 그렇다면 컬렉션은 어떻게 나누어야 하나요? 수취인이 선택하도록 둘 건가요, 아니면 더 구체적인 계획을 만들고 싶은가요?" 유언이나 신탁과 같은 선물은 간단하거나 수취인을 위한 구체적인 조건이나 지침을 포함하도록 신중하게 맞춤화할 수 있습니다.

세금 계획 관점에서 보면, 타이밍이 핵심입니다. 만약 당신의 컬렉션이 시간이 지나면서 가치가 상승했고 그 추세가 계속될 것으로 예상된다면, 선물을 당신의 재산의 일부분으로 만드는 것은 상승된 기초 가격을 만들고, 상속인이 미래에 판매할 경우 세금 절감 효과를 가져올 수 있습니다. 만약 가치가 상승하지 않았다면, 생전에 선물을 하여 증여세 면세 혜택을 활용할 수 있습니다.

또한 컬렉션의 유지 관리가 재정적으로 미치는 영향을 고려해야 합니다, 라고 Liz는 말합니다. "아이템에 따라, 유지 관리나 보험과 같은 사항도 고려해야 할 수 있습니다. 그래서 추가적인 현금 선물이 상속인이 시작하는 데 도움이 될 수 있습니다."

그 다음으로, 얼마나 많은지를 물어보세요.

컬렉션의 가치를 아는 것은 좋은 습관일 뿐만 아니라 선물을 하려면 필수적입니다.

IRS는 $5,000 이상의 가치를 가진 컬렉션에 대해 자격을 갖춘 감정을 요구합니다. 그리고 $20,000 이상의 가치를 가진 컬렉션은 세금 신고서와 함께 서명된 감정서를 포함해야 합니다.

"대부분의 사람들이 컬렉션에 노력을 기울여 왔기 때문에 그 가치를 대충 알고 있습니다. 예를 들어 보험을 들었을 수 있습니다."라고 Liz는 말합니다. 하지만 그렇다고 해서 숨겨진 보석이 없다는 것은 아닙니다.

"서프라이즈가 자주 발생하는 곳은 항목이나 컬렉션의 유래가 완전히 알려지지 않았을 때입니다. 예를 들어, 대할머니의 테이블 램프가 Tiffany Studios의 원본이라는 사실이나 할아버지가 좋아했던 의자가 Eames라는 것을 알게 되는 경우입니다."

하지만 금전적 가치가 예상보다 훨씬 클지라도, Liz는 여전히 결정을 내리는 데 있어 개인적인 열정이 중요한 동력이라고 말합니다. "사람들은 이 물건들을 수집하고 선물하는 이유가 그것을 사랑하기 때문입니다. 그리고 그 열정이 살아남도록 하는 첫 번째 단계는 계획을 세우는 것입니다."

Raymond James는 세금 또는 법률 상담을 제공하지 않습니다. 이러한 사항은 적합한 전문가와 논의하시기 바랍니다.